Structurer la fonction financière est une étape stratégique pour toute entreprise en croissance. Pourtant, recruter un directeur administratif et financier (DAF ou CFO) en interne peut s’avérer coûteux, chronophage, voire prématuré. Les différentes phases de développement de l’entreprise nécessitent des compétences diverses que l’on retrouve chez certains directeurs financiers qui sont rompues à une technicité particulière.
Heureusement, il existe une alternative de plus en plus prisée : le DAF externalisé. Flexible, expérimenté et orienté résultats, ce professionnel permet de structurer une fonction financière robuste sans alourdir la masse salariale.
1. Pourquoi structurer sa fonction finance sans recruter un CFO en interne ?
Recruter un CFO à temps plein représente un engagement fort, tant en termes de rémunération que de structuration interne. Pour une PME, une startup ou une entreprise en phase de transformation, les besoins ne justifient pas toujours un poste à temps plein. De plus, les attentes en matière de pilotage financier, de levée de fonds, ou encore de reporting peuvent évoluer rapidement.
C’est dans ce contexte qu’intervient le DAF externalisé : un expert expérimenté, disponible quelques jours par mois ou par semaine, capable de mettre en place les bons outils, les bons processus et une gouvernance financière adaptée à la maturité de l’entreprise.
2. Cas concrets : comment des entreprises ont structuré leur finance avec un DAF externalisé
Prenons l’exemple de FoodHero, une startup tech dans le secteur de la restauration, en pleine croissance post-levée de fonds. L’entreprise disposait d’un outil de gestion comptable mais aucun reporting financier structuré.
En faisant appel à un DAF externalisé, elle a pu :
Mettre en place un reporting mensuel clair et automatisé (P&L, trésorerie, indicateurs-clés).
Construire un budget prévisionnel cohérent, en lien avec les ambitions de croissance.
Accompagner les fondateurs dans la relation avec les investisseurs.
Résultat : lors du board trimestriel, les fondateurs ont pu présenter une trajectoire chiffrée solide, inspirant confiance aux actionnaires, sans avoir à embaucher un profil senior à 120K€/an brut, soit un budget pour l’entreprise de presque 200 Keuros lorsque l’on prend en compte les charges sociales et autres avantagees.
Autre exemple, celui de GreenFlow, une PME industrielle familiale en transition vers une logique plus digitale et orientée data. Leur problématique n’était pas le pilotage à court terme mais plutôt une refonte complète de leur modèle de gestion, en vue d’une cession dans les 3 prochaines années.
Le DAF externalisé a travaillé sur :
La fiabilisation des données financières (clôtures, retraitements, normalisation).
La mise en place d’un contrôle de gestion simple mais efficace, basé sur les lignes de produit.
Le calcul des marges par activités et par produit basé sur une approche dynamique de la société.
Le Business model
La préparation d’un dossier de valorisation en vue d’une future opération M&A.
Ce travail a permis à l’entreprise d’engager un processus de cession dans de bien meilleures conditions, avec des arguments financiers clairs et structurés.
3. Les piliers d’une structuration financière réussie sans CFO interne
Voici les principales dimensions sur lesquelles un DAF externalisé peut intervenir pour structurer la finance d’une entreprise :
a) Piloter la trésorerie intelligemment
Le suivi de la trésorerie est souvent approximatif en l’absence de DAF. Un DAF externalisé met en place des prévisions hebdomadaires ou mensuelles, en lien avec le chiffre d’affaires prévisionnel, les cycles de paiement clients/fournisseurs, et les charges fixes. Il peut aussi optimiser les besoins en fonds de roulement et négocier des lignes de financement.
b) Mettre en place un reporting utile pour décider
Trop souvent, le dirigeant manque d’indicateurs fiables pour piloter son activité. Un DAF externalisé structure un tableau de bord financier clair, en lien avec les objectifs business : marge, cash-burn, acquisition client, lifetime value… Ce reporting devient un outil de pilotage quotidien pour le CEO et les équipes.
c) Structurer la relation avec les tiers : banques, investisseurs, experts-comptables
Le DAF externalisé devient un interlocuteur de confiance pour les partenaires financiers de l’entreprise. Il parle leur langage, prépare les documents attendus, anticipe les points bloquants. Dans le cas d’une levée de fonds ou d’un prêt bancaire, cela fait une réelle différence.
d) Anticiper la croissance et organiser les flux internes
Lorsqu’une entreprise double de taille en un an, ses outils et sa structure doivent suivre. Le DAF externalisé aide à formaliser des processus internes (validation des dépenses, cycle achat-vente, clôtures), à choisir les bons outils (ERP, CRM, logiciels de facturation), et à anticiper les besoins RH ou juridiques liés à la croissance.
4. La valeur créée par un DAF externalisé : un ROI rapide et mesurable
La valeur ajoutée d’un DAF externalisé va bien au-delà des économies salariales. Voici quelques exemples de retours sur investissement concrets observés :
Réduction des charges financières via des renégociations bancaires (économie de plusieurs milliers d’euros).
Amélioration du pilotage ayant permis d’éviter des recrutements non justifiés.
Structuration en amont d’un projet de levée de fonds, ayant permis d’obtenir des conditions plus favorables.
Gain de temps pour le dirigeant, qui se concentre sur la stratégie et l’opérationnel plutôt que sur les chiffres.
Un DAF externalisé expérimenté intervient généralement 1 à 3 jours par semaine, pour un budget largement inférieur à celui d’un DAF salarié, tout en apportant une expertise de haut niveau.
Conclusion
Structurer sa fonction financière est une étape essentielle de professionnalisation. Mais elle ne nécessite pas toujours le recrutement coûteux et rigide d’un CFO interne. Le DAF externalisé apporte une solution souple, pragmatique et efficace. Il s’adapte au rythme de l’entreprise, construit les fondations financières solides d’une croissance maîtrisée, et prépare les futures étapes stratégiques (levée, cession, scale).
Dans un contexte économique où l’agilité est clé, c’est sans doute l’un des meilleurs investissements qu’un dirigeant puisse faire.
